Hôm qua có bạn inbox hỏi anh ơi em bị cơ quan Thuế mời cầm bảng kê Ngân hàng lên làm việc em phải làm thế nào ?
Mình ko trả lời đc câu hỏi đó nhưng có phần Best Practice Thuế trên Sàn TMĐT ( Shopee Nghiêm túc, Làm Chuẩn thì nó thế nào?)
Trước hết mình giải đáp 1 số thắc mắc cơ bản :
- Thuế hiện tại vẫn theo thông lệ quốc tế là đó là người nộp thuế tự tính, tự khai, tự nộp thuế;
Cơ quan thuế kiểm tra đốc thúc việc nộp và xử phạt nếu hậu kiểm thấy sai phạm. - Cập nhật mới nhất thì Sàn TMĐT vẫn chưa khấu trừ tại nguồn thuế của bất kì seller nào ( 8/2021 có nghị định hướng dẫn nhưng tạm dừng)
- Shopee mall hay Shopee thường không liên quan gì đến phương pháp tính thuế, nộp thuế VAT/ TNCN/ TNDN cả ( có rất nhiều shopee mall vẫn là cá nhân đăng kí -> tiền về Tk cá nhân )
- Việc tính thuế bán hàng trên sàn TMĐT vẫn giống như là một chủ thể bình thường ở Việt Nam kinh doanh. Do đó cách tính, phương pháp tính thuế cũng như cách nộp thuế thì chia ra làm 2 chủ thể cơ bản là HỘ KINH DOANH CÁ THỂ và CÔNG TY -> Mình sẽ đi chi tiết hướng dẫn phía dưới
- Dành cho Doanh nghiệp hoạch toán theo PP Khấu trừ
- Đầu tiên là Phần Doanh thu -> Ghi nhận dòng tiền từ Ví Shopee về tài khoản công ty là tốt nhất ( Có thể ck về tài khoản cá nhân và làm thêm hợp đồng giữa cá nhân với công ty là thu hộ rồi chuyển khoản nguyên số tiền đó vào tk công ty theo đúng số tiền từ shopee chuyển khoản vào công ty )
- Giá bán trên sàn là giá đã bao gồm VAT cho nên cuối tháng doanh nghiệp phải xuất VAT khớp đúng số tiền mà dòng tiền chuyển về nếu khách không lấy cũng phải xuất cho khách lẻ ko lấy hóa đơn Cần đúng số tiền là Bắt Buộc ( còn cái khác thì linh hoạt)
- Chi phí: Ngoài việc ghi nhận các chi phí phát sinh thì tất cả các phí shopee thu của nhà bán hàng là đã bao gồm VAT và bạn hoàn toàn có thể lấy full VAT tất cả các phí bạn nộp cho shopee ( ko lấy thì shopee vẫn xuất )
Link chi tiết http://bit.ly/huongdanlayhoadonshopee
- Các loại phí được lấy chi phí:
Phí giao dịch dành cho Người bán
Phí cố định dành cho Người bán thuộc Shopee Mall
Phí yêu cầu thanh toán từ ví Shopee dành cho Người bán (
Phí dịch vụ hỗ trợ Livestream dành cho Người bán.
Phí dịch vụ Đấu thầu từ khóa dành cho Người bán.
Các loại phí khác (nếu có phát sinh).
Sau khi bạn cung cấp đủ thông tin thì hóa đơn điện tử shopee sẽ gửi về cho bạn qua email e-invoice@shopee.vn
Ví dụ:
1 sản phẩm bán ra 100K Giá vốn 80K ngoài ra chi phí cho đơn hàng này ( nhân sự / kho vận / hệ thống có đầu vào chuẩn ) là 10K thì sẽ tính hòm hòm như sau
- Thuế VAT cho đơn hàng : 100,00010% VAT – ( khẩu trừ VAT nhập hàng 80,00010% ) =2,000 VNĐ VAT
- Thuế thu nhập doanh nghiệp =[(100,000-80,000-2,000)-10,000 Chi phí ] 20% Thuế Thu nhập doanh nghiệp = 8,00020%=1,6000
- Tổng thuế phải đóng cho đơn này là 2,000+1,6000=3.600 VNĐ
Thực ra thì doanh nghiệp thì có rất nhiều phát sinh khác tuy nhiên mình chỉ ví dụ đơn giản nhất như vậy
VAT thì bắt buộc phải đóng
Thuế thu nhập doanh nghiệp thì lời mới đóng lỗ thì ko
Nếu đầu vào đủ giá chuẩn full VAT, xuất đầu ra chuẩn cùng với việc tất cả các chi phí của shopee được ghi nhận. Thì có thể giống như mình và nhiều anh em có số to nhưng mà gồng hết để tăng trưởng -> Lãi tẹo teo hoặc Lỗ –> ko phải nộp thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp
6. Dành cho Hộ kinh doanh cá thể 90% Anh em đang bán sàn
- Đối với Shop mall/ Shop yêu thích bạn cần chụp ảnh căn cước công dân, chứng minh thư cũng như số tài khoản ngân hàng là cơ sở để sau này cơ quan thuế hậu kiểm
- Đối với hộ kinh doanh cá thể thì thuế hiện tại ngoài thuế Môn bài + Thuế khoán nếu doanh thu tính thuế dưới 100tr / năm ( ~8tr/ tháng) thì ko phải đóng thuế tuy nhiên thì chắc chắn doanh số của anh chị em hơn rất nhiều lần
- Trên 100tr đó thì thuế tính thế nào ?
Dựa trên dòng tiền từ Shopee Tiki, Lazada về số tài khoản cá nhân của bạn đó chính là cơ sở doanh thu tính thuế
- Công thức tính là
VAT 1% x doanh thu tính thuế
Thuế TNCN là 0.5% x doanh thu tính thuế
Ví dụ:
1 sản phẩm bán ra 100K Giá vốn 80K ngoài ra chi phí cho đơn hàng này ( nhân sự / kho vận / hệ thống có đầu vào chuẩn ) là 10K thì sẽ tính hòm hòm như sau:
Thuế VAT cho đơn hàng : 100,0001% =1,000 vnđ Thuế thu nhập cá nhân cho đơn hàng 100,0000.5%=500 vnđ
Tổng thuế bạn phải ra phường khai và nộp cho thuế phường là 1,500 VNĐ cho đơn hàng đó
Ví dụ 1 tháng doanh số bạn 100tr thì ra thuế quận tự kê khai và nộp thêm 1.5tr tiền thuế cùng với tờ sao kê từ shopee về tk ngân hàng của bạn
Hộ Kinh doanh cá thể thì cứ có doanh số là phải nộp 1,5 % lỗ lãi kệ ông
Trà Nghiêm Túc
Cộng đồng trả phí kinh doanh TMĐT xịn sò
————-
Trà Bô, 2021
Khi share bài viết bạn nhớ cần post link nguồn và nhắn vào Zalo này -> https://zalo.me/g/ojjwlw410
